召开内控制度建设阶段总结会

　　为了符合国资监管要求、适应管控模式变化，上海汽车于2008年10月发布了《上海汽车集团股份有限公司内控手册》，建立了采用COSO体系的内控制度，围绕企业的经营、财务和资产安全，强化决策和运营的风险管理，保障各项业务合规、有序运作，并在此基础上，重点推进与各企业内控体系的对接，提高企业经营风险防范能力。

　　作为上海汽车全资子公司，上海汇众汽车制造有限公司根据上海汽车发展方向和目标，09年的工作重点突出了夯实基础管理、积极开拓市场、不断提升质量和开发能级、努力狠降成本和增加盈利能力的要求。

　　上海汇众09年行政报告中明确指出要将内控制度建设作为提高管理能力的有力抓手，并提出了“加强内控管理体系建设，完善部门管理工作规范”的整体要求。

　　汇众公司内控制度建设工作从2009年2月24日开始筹备；3月3日召开启动会议，成立了内控制度建设领导小组和工作小组，制定了内控制度建设计划,明确了内控制度的整体架构及编制要求。

　　之后，汇众公司内控制度文件的编制工作在领导小组的指导下，由公司内控制度建设工作小组具体负责，在各有关职能部门共同参与以及上海汽车审计室的支持下紧锣密鼓地开展。3月13日至9月30日期间,内控制度建设工作小组召开了共计12次工作例会,跟踪编制计划实施情况，评审、修改文件；6月，在上海汽车审计室的建议下,先行试行了[采购与付款]、[财务管理]流程，并于8月完成了内部评估。经过7个月的努力，汇众公司内控制度于9月18日通过了总经理专题会议的复审,并于10月1日起进入为期3个月的试运行阶段。

　　此次发布的汇众公司《内控制度》以上海汽车《内控手册》为蓝本，结合汇众公司制造企业的实际情况，在整合现有制度的基础上完善制度流程，建立起涵盖公司经营管理各个层级和环节的《内控制度》框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督检查五大要素，分为内控主文件、附件两大部分，共27项流程、含133项制度，规定了666个关键控制点，并带198个附件。其中的控制活动则涵盖了公司主要的各项经营、管理活动，包括：货币资金管理、存货管理、固定资产管理、法律事务管理、采购与付款、销售与收款、技术管理、营运项目投资管理、预算管理、成本费用控制、税务管理、投资企业管理、人事薪酬管理、财务报告管理、计算机信息系统管理、战略规划管理、危机管理、质量目标管理、安全生产、市场营销管理、经营体管理、其他标准化管理，共计22项内容。

　　10月21日，汇众公司召开了内控制度建设阶段总结会，会议由公司内控制度建设工作小组组长赵益强副总经理主持，上海汽车审计室朱宪主任、汇众公司陈德美总经理、李之光副总经理、赵旭东副总经理等领导出席了会议。

　　会议首先由赵益强副总经理介绍了《2009年公司内控制度建设工作开展背景及里程碑》。报告阐述了内控制度建设的背景及重要意义，并对下阶段部门的学习培训与执行提出了要求。报告中强调指出，企业内部控制内置于企业经营和管理过程之中，与之紧密联系、水乳交融。企业内部控制是一个能动的驾御、监测和推动系统，它不仅要关心企业的现实生存，更关注企业的未来发展；不但重视企业微观，同时也关心企业宏观；不只是简单的规避风险，更着眼于科学风险管理，重视通过业务发展减低风险；不仅要重视现行会计上已确认和计量的资产，更关注人力资本、管理团队、核心竞争力、研发能力、客户资源、企业文化和品牌与商誉等软性资产在企业发展和控制活动中的重要作用，即在内部控制上要引入“全面资产”概念；不仅注重企业经营班子之下的内部控制，而且特别强调公司治理结构建设，强调企业法律边界以外可能对企业生存与发展有重大影响的各类要素。

　　之后，内控制度建设工作小组汇报了《2009年汇众公司内控制度建设工作开展情况及下阶段工作计划》，采购部、计划物流部分别介绍了《采购与付款》和《存货管理》部门职责、业务流程调整及关键控制点；审计室通报了《内控制度》专项管理审计情况。

　　会上，上海汽车审计室朱宪主任发言时强调，通过梳理内控制度可以找到各项工作开展的依据，汇众公司即是国有企业，又是上市公司子公司，更需要做好这项工作。同时，朱主任也肯定了汇众公司内控制度建设工作，他指出：第一、09年汇众公司在承受巨大压力的情况下，能够在很短的时间内踏实、周到、细致地完成编制工作，而且通过部分制度的试行，以点带面地开展工作，已显成效，这说明领导班子很好地指导了工作，工作小组的工作很得力。第二、上海汽车内控制度更多是偏向控股和投资公司，而汇众公司的内控制度能以制造企业的角度出发，结合自身特点，值得借鉴和学习。随后，朱主任又对汇众公司的内控制度建设工作和制度执行提出要求，即：一要在内控制度建设工作和制度执行上制定固化和完善制度的流程，要通过试运行发现制度中需改进的项目，明确职责，完善流程，提高效率，加强监督，抓好流程执行的有效性；二要将制度的自我评价作为各部门的重要工作执行，部门领导要对本部门流程的执行情况进行自查，尽早发现问题，坚决整改并进行复查，形成长效机制不断改进管理制度。

　　陈德美总经理在总结发言时首先对上海汽车审计室对汇众公司内控制度建设工作中所提供的指导和帮助表示感谢。随后他谈到汇众公司正在进行火炬班等各类培训，也在反思过去存在的问题，审视以往制度的执行情况。最后，陈总对内控制度的培训和执行向各部门提出了要求：第一，各部门要根据自身业务特点分层培训，加强学习，通过全力贯彻内控制度实施来规范和完善汇众公司的管理。第二、虽然公司运营状况有所好转，但是新的管理问题仍在不断产生，今后汇众公司内的每件事都要在内控制度的要求下开展，分清责任，明确要求，提高执行力和协同力，如果制度有问题就要改制度，如果执行有问题就要改“人”。